根据2011年公司预算执行分析报告显示，公司2011年度预算完成率达到91%，圆满完成了预算执行率达到90%的目标。

预算目标的圆满完成，是与公司全面执行全面预算管理和成本精益化管理分不开的。企业管理的方式方法，直接关系着企业的生存与发展，决定着企业的核心竞争力。2011年2月份，中核集团召开全系统“成本精益管理、全面预算管理视频工作会议”，3月份又下发了《关于做好成本精益管理、全面预算管理工作的通知》，对全面预算管理工作提出了具体要求。在集团大力推行精益化管理与全面预算管理的浪潮之中，如何建设有辽核特色的预算管理体制，如何根据自身特点实现精益化管理目标，成为了2011年公司预算管理改革最为艰巨的任务。

常言道，凡事预则立，不预则废。全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。其首要目的是发挥预算的导向性和保障性、以增强核心竞争力和创造价值。公司在全面预算管理制度的建设中，始终坚持实事求是、务求实效。要通过全面预算管理真正解决公司经营中的实际问题，控成本、控风险，提升管理工作水平。

为保证公司全面预算管理和成本精益管理工作的开展，公司结合目前预算管理和成本精益管理的实际情况，成立了中核辽宁核电有限公司预算管理和成本精益管理委员会，负责审定预算目标、审核年度预算及其调整方案。委员会下设全面预算管理和成本精益管理办公室，负责制定公司预算和成本精益管理实施方案及其修订、考核等工作。此外，各个处室还指定了部门的预算管理员。在预算编制中采用“上下结合式”的编制方法，预算目标自上而下下达，预算编制自下而上体现目标的具体落实。要求所有资金的使用必须经过预算管理员上报，从源头上对预算进行控制。做到该花的钱必须花，不该花的钱绝不花，能迟花的钱不早花，能少花的钱不多花。财务处定期将上月费用成本控制情况及时公布，并及时根据下一阶段工作计划调整下一阶段的费用控制重点，降低全年费用控制指标。实现“预算管理、内部控制、会计核算”三位一体的管理模式。

与此同时，公司还将企业全面预算管理实施过程和结果纳入公司绩效考核体系，与员工工资总额挂钩。通过对预算编制水平与准确程度的考核与评价，确保预算目标与战略目标的一致性。通过对预算管理工作各环节的考核与评价，总结预算管理过程中的经验与教训，不断提高预算管理水平与预算执行准确度；通过预算执行结果的考核与评价，正确考核与评价全体员工的工作成果，实现预算的激励与约束机制作用。

目前公司本着“工作第一、预算先行、明确职责、落实到人、细化目标、动态管理”的原则，初步建立了具有辽核特色的全面预算管理体系，形成了年、月、周的预算管理制度。月度滚动管理、资金周计划管理。每月度、季度、年度组织分析、讨论公司预算执行，研究解决存在的问题，提高预算执行力，降低预算偏差。让全面预算管理与公司计划管理、成本管理、工程管理、人力资源管理、绩效考核管理及财务管理等方面有机的结合起来，做到了企业全过程，全方位及全员工的参与。正因上述管理模式和制度的保障，才使年度预算完成率圆满“破九”。（左越/文）